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はぐくみ企業年金ナビの「法人保険は節税にならない?損金算入のルールや加入するメリット・デメリットについて紹介」について記事の監修を行いました

はぐくみ企業年金ナビの「法人保険は節税にならない?損金算入のルールや加入するメリット・デメリットについて紹介」について記事の監修を行いました

はぐくみ企業年金ナビの「法人保険は節税にならない?損金算入のルールや加入するメリット・デメリットについて紹介」について記事の監修を行いました。

目次

記事監修のポイント

記事監修にあたり、次の通りポイントを整理しました。

法人保険の活用にあたっては、単なる税金の繰延手段としてだけでなく、企業のリスク管理や資金計画の一環として慎重に検討することが重要です。適切な選択ができるよう、経営環境や財務状況に合わせた判断が求められます。

  1. 法人保険の種類
    • 生命保険: 経営者や従業員の死亡リスクに備える。退職金や福利厚生に使われることが多い。
    • 損害保険: 事業中の事故や損害リスクをカバー。火災、賠償責任など。
    • 第三分野の保険: 病気やケガに備える。医療保険、介護保険などが含まれる。
  2. 法人保険のメリット
    • リスクマネジメント: 事業継続やリスク管理の一環として、運営に伴う不測の事態に備えることができる。
    • 事業承継・相続対策: 事業承継や相続時の納税資金を準備しやすい。
    • 退職金準備: 経営者や従業員の退職金を効率的に準備することに役立つ。
  3. 税制優遇の変遷(2019年ルール改定)
    • 課税繰延べ効果: 過去は損金算入を利用した節税が一般的だったが、いまは規制強化に伴い大幅な節税が難しくなり、繰延の手段の一つとなっている。
    • 解約返戻率: 新ルールでは、返戻率に応じた損金算入割合が設定され、意図的な節税は制限された。
  4. 法人保険のデメリット
    • キャッシュ・フローへの影響: 保険料の支払いが過多になるとキャッシュ・フローに悪影響を及ぼす可能性。
    • 解約返戻金のリスク: 解約時に、返戻金が払込保険料を下回るリスクが存在し、長期的な戦略が不可欠。
  5. 代替手段: はぐくみ企業年金
    • メリット: この制度では掛金の全額が損金算入され、元本保証付きで社会保険料の軽減効果が得られる。
    • 活用方法: 運営の安定化を図るためには、リスクを抑えつつ確実な資産形成が可能。

法人保険の選択と運用を、事業の成長と安定化に向けた戦略の一環として考慮することをお薦めします。
法人保険についてご関心のある方は、ぜひご確認ください。

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