税理士試験の科目選択や組み合わせの方法は？全11科目の特徴も解説

税理士試験の各科目を選び、効果的な組み合わせを見つけることは合格への道をスムーズにする重要な要素です。

本記事では、各科目の概要や勉強時間、選び方のコツについて詳しく解説します。あなたに最適な科目組み合わせを見つけるための参考にしてください。

税理士試験とは？

税理士試験の概要

税理士試験は、会計や税務に関する専門知識を有する人材を育成することを目的とした国家資格試験です。

合格することで税理士として独立開業したり、企業に就職したりすることができます。

税理士試験は会計科目と税法科目から構成されており、受験者はこれらの科目の中から選択して受験することができます。合格するためには5科目の合格が必要です。

税理士試験の科目合格制度

税理士試験は科目合格制を採用しており、1科目ずつ合格していくことができます。そのため受験生は自分のペースで勉強を進めることができ、苦手な科目から克服していくことも可能です。

科目合格制度は受験生の負担を軽減し、試験合格へのモチベーション維持に役立つ制度と言えます。

税理士試験の科目免除制度

税理士試験では、一定の条件を満たすことで、特定の科目については免除を受けることができます。

例えば、大学で会計学や税務に関する専攻を修了した場合や公認会計士試験に合格した場合などは、一部科目の免除が受けられます。

科目免除制度を活用することで試験対策の期間を短縮し、効率的に合格を目指せる場合があります。

税理士試験は全部で11科目

簿記論

簿記論は企業の財務活動を記録し、分析するための基礎的な知識を問われる科目です。簿記の基礎知識を習得し、仕訳や決算処理、財務諸表の作成ができるようになることが求められます。

簿記論は、税理士試験の基礎科目であり多くの受験生が最初に受験する科目です。簿記の基礎知識がしっかりと身についていれば、他の科目の学習にも役立ちます。

財務諸表論

財務諸表論は企業の財務状況を分析するための知識を問われる科目です。

財務諸表の読み方や分析方法、企業の経営状況の把握、財務分析の基礎知識などを習得する必要があります。

財務諸表論は簿記論と密接に関連しており、簿記論を理解した上で学習を進めることが重要です。簿記論と合わせて受験することが多い科目です。

所得税法

所得税法は個人の所得に関する税法を扱う科目です。所得税の計算方法や申告方法、税務上の優遇措置など、幅広い知識を習得する必要があります。

所得税法は、税理士業務において最も頻繁に扱う科目の一つであり、実務でも重要な科目となります。

法人税法

法人税法は、企業の法人税に関する法律を扱う科目です。

法人税の計算方法や申告方法、税務上の優遇措置など、複雑な内容を理解する必要があります。法人税法は、税理士試験の中でも難易度が高く、試験対策が非常に重要な科目です。

消費税法

消費税法は消費税に関する法律を扱う科目です。

消費税の計算方法や申告方法、課税対象、免税制度など、幅広い知識を習得する必要があります。消費税法は、近年、企業活動において重要な役割を果たしており、税理士業務においても重要な科目となっています。

あわせて読みたい

税理士試験の消費税法とは？勉強時間・合格率・難易度分析で短期合格を目指そう！ 消費税法とは？ 税理士試験の消費税法について、概要をご紹介します。税理士試験は国税庁の公式サイトに税理士試験特設ページがあります。 消費税法は、日本の消費税制...

相続税法

相続税法は相続税に関する法律を扱う科目です。

相続税の計算方法や申告方法、相続税の課税対象、相続税の免除制度など、複雑な内容を理解する必要があります。

相近年、相続に関する相談が増加していることから、税理士業務において重要な科目となっています。

国税徴収法

国税徴収法は、税理士試験において出題範囲が比較的少なく、ほぼ理論100％の暗記科目として知られています。

コンパクトに試験を終えたい受験生が選ぶことが多く、税法の中でも第4位の人気を誇ります。

試験では主に納税者の権利・義務や滞納処理、税務訴訟手続きについての知識が求められますが、実務で使う機会が少ないため、内容が面白くないと感じる人もいます。

出題範囲は国税徴収法に関連する法令や租税特別措置法なども含まれています。

あわせて読みたい

税理士試験の国税徴収法とは？勉強時間・合格率・難易度分析で短期合格を目指そう！ 国税徴収法の特徴 国税徴収法は、国税の徴収・納付に関する手続きや制度について規定した法律で、国税の滞納処分その他の徴収に関する手続の執行について必要な事項を定...

固定資産税

固定資産税は税理士試験において「ミニ税法」と呼ばれるボリュームの少ない科目です。勉強時間の確保が容易な点が特徴ですが、実務で使用する機会はほとんどなく、合格後の役立ち度は低いとされています。

試験内容も他の税法に比べて簡単で満点を狙う必要があるため、運の要素が強い科目と言われています。

固定資産税は土地や事業用資産に対して市町村が課税する地方税で、試験では課税対象や評価額の算定方法、納付手続きについて出題されます。

あわせて読みたい

税理士試験の固定資産税とは？勉強時間・合格率・難易度分析で短期合格を目指そう！ 固定資産税とは？ 固定資産税は、地方税法に基づいて課される地方税の一種で、土地・宅地・事業用の償却資産に対して市町村が課税する地方税です。この税金は、市町村が...

酒税法

酒税法は酒造メーカーに対する課税を定めた国税であり、税理士事務所勤務では触れる機会がほとんどありません。

国税徴収法と同様に出題範囲が少なく、受験生は範囲を完璧に抑えて挑むため、試験では満点に近い点数が求められます。そのため、当日の試験問題との相性やコンディションなど運要素が強い科目とされています。

試験では酒類の種類や定義、酒税額や税率の計算が中心で、特に計算問題が7割を占めます。租税特別措置法や国税通則法など他の法令も関連します。

あわせて読みたい

税理士試験の酒税法とは？勉強時間・合格率・難易度分析で短期合格を目指そう！ 酒税法の特徴 酒税法は、酒類に課される間接税であり、酒類の製造・輸入・販売に関わる事業者に対して課税されます。酒税は、国の財源として重要な役割を果たしており、...

住民税

住民税は地方自治体が提供する行政サービスのために住民が負担する地方税です。

実務では、所得税の確定申告書を提出すれば自治体が自動的に住民税を計算するため、税理士としての知識が必要とされる場面は少ないです。

試験内容は所得税法と多くの部分で重複しており、所得税法に合格した受験生が挑戦するケースが多いです。そのため、合格ラインは高く競争が激しい科目です。

出題範囲には、住民税法の基礎知識や課税対象、納付方法などが含まれます。

あわせて読みたい

税理士試験の住民税とは？勉強時間・合格率・難易度分析で短期合格を目指そう！ 住民税の特徴 住民税は、地方税法に基づいて課される地方税の一種で、法人や個人の所得に対して課される地方税です。都道府県税と市町村税に分かれており、都道府県や市...

事業税

事業税は法人や個人の事業活動に対して課税される国税および地方税です。

税理士試験においては、ミニ税法の中でも実務に役立つ科目とされており、法人税の確定申告書作成に関わる知識が求められます。

多くの受験者は4科目合格者で、法人税法などの高難度科目をクリアした実力者が多いため試験のレベルは非常に高いです。

受験者数が少なく、合格には運と実力、試験当日のコンディションが重要です。出題範囲には地方税法やその関連法令が含まれ、法人税法との関連も深い科目です。

あわせて読みたい

税理士試験の事業税とは？勉強時間・合格率・難易度分析で短期合格を目指そう！ 事業税とは？ 事業税は、法人や個人の行う事業活動に対して課される税金です、法人税法と考え方が共通する部分が多いため、法人税法を学習された方や同時に学習する方に...

選択科目の組み合わせ戦略

学習時間を考慮した組み合わせ

税理士試験は5科目の合格が必要となるため、学習時間を効率的に管理することが重要です。

各科目の難易度や学習量を考慮し、バランスよく組み合わせを選択することが重要です。特に、時間が限られている場合は、効率的な学習が不可欠です。

例えば、簿記論と財務諸表論は、内容的に関連しているため、一緒に学習することで効率的に理解を深めることができます。

また、難易度が高いとされる法人税法や相続税法は、学習時間を多く確保できる科目と組み合わせることで、負担を軽減することができます。

得意分野を活かした組み合わせ

受験生はそれぞれ得意な分野や苦手な分野があります。

自分の得意分野を活かした科目組み合わせを考えることで、効果的に試験対策を進められます。例えば、会計の知識に自信がある場合は、簿記論、財務諸表論、消費税法などの会計科目を中心に選択し、得意分野を強化することで、効率的に合格を目指せるでしょう。

逆に、税法に強い場合は、所得税法、法人税法、相続税法などの税法科目を中心に選択することで、得意分野を活かした学習を進めることができます。

実務を見据えた組み合わせ

税理士試験に合格した後、どのような分野で活躍したいのか、将来のキャリアプランを明確にすることも重要です。

合格後の実務に役立つ科目の組み合わせを選ぶことで、将来のキャリアに直結する知識を身に付けることができます。例えば、企業の税務コンサルティングに興味がある場合は、法人税法、消費税法、相続税法などの税法科目を中心に選択することで、実務で役立つ知識を習得することができます。

また、個人事業主の税務サポートに興味がある場合は、所得税法、消費税法、相続税法などの科目を中心に選択することで、実務で必要な知識を効率的に習得することができます。

最短で税理士になるための科目選び

効率的な勉強時間の確保

税理士試験は難易度が高く、合格までに多くの時間と労力を要します。

そのため、効率的に勉強時間を確保し、早期合格を目指すための科目選びが重要です。

科目免除制度を活用したり、学習しやすい科目から順番に受験したりすることで、効率的に学習を進めることができます。また、学習方法や教材も効果的に活用することで、短期間で合格に必要な知識を習得することができます。

おすすめの科目組み合わせ例

税理士試験の科目組み合わせは受験生の状況や目標によって最適な組み合わせが異なります。ここでは、いくつかの科目組み合わせ例を紹介します。

これらの組み合わせ例はあくまでも参考であり、受験生自身の状況や目標に合わせて、最適な組み合わせを選択することが重要です。

受験生の声を活かした科目選択

税理士試験は難易度が高く、合格までに多くの時間と労力を要します。そのため、先輩受験生の経験やアドバイスを参考に科目選択を行うことが重要です。

ここでは、先輩受験生の体験談を基にした効果的な科目選びのヒントをお届けします。

学習時間の確保

先輩受験生の中には、学習時間の確保に苦労したという声が多く聞かれます。特に、仕事や家庭と両立しながら受験する場合、学習時間の確保は大きな課題となります。そのため、学習時間の確保を考慮し、科目選択を行うことが重要です。

学習方法の工夫

先輩受験生の中には、効率的な学習方法を工夫したという声も聞かれます。例えば、過去問を繰り返し解いたり、問題集を活用したり、学習仲間と教え合ったりすることで、効率的に学習を進めたという声があります。

モチベーション維持

税理士試験は、長期間にわたる学習が必要となるため、モチベーション維持が重要です。先輩受験生の中には、目標を常に意識したり、学習仲間と励まし合ったりすることで、モチベーションを維持したという声があります。

まとめ：戦略的な科目選びと計画を立てよう

税理士試験の科目選びは、合格を目指す上で非常に重要です。

本記事を参考に、自分にとって最適な組み合わせを見つけ、計画的に学習を進めていきましょう。科目選択は、合格への第一歩であり、戦略的な科目選びが試験合格への近道となります。