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「経費で落とす」とはどういう意味?経費の種類や経費計上の条件について解説

「経費で落とす」とはどういう意味?経費の種類や経費計上の条件について解説

「経費で落とすって具体的にどういうこと?」
「経費にはどんな種類があるの?」
「経費として認められる条件を知りたい」

こんな疑問を持っている方も多いのではないでしょうか。

「経費で落とす」とは、事業活動で発生した費用を経費として計上し、課税対象となる所得を減らすことで、納める税金を抑える仕組みのことです。

ただし、どんな費用でも経費として認められるわけではなく、法律や税務上のルールに基づいて適切に処理する必要があります。経費の種類や計上の条件を正しく理解していないと、税務調査などで指摘されるリスクもあります。

この記事では、「経費で落とす」という意味をわかりやすく解説し、経費の種類や経費計上の具体的な条件について詳しく紹介します。

経費処理を正確に行いたい方や節税を考えている事業主の方は、ぜひ最後までご覧ください。

目次

経費で落とすとは?ビジネスの出費を計上して節税する

「経費で落とす」とは、事業活動における支出を必要経費として計上し、所得税や法人税などの税金を軽減することです。

経費の仕組みを理解し適切に経費を計上することで、税負担を減らし、事業資金を有効に活用することができます。

しかし、経費として計上できる範囲や条件は法律や税法によって細かく定められています。正しい知識を持たずに安易に経費を計上すると、税務調査で指摘を受け追徴課税を課せられる可能性があるため注意が必要です。

経費とは?経費の種類の例

経費とは事業を行う上で必要となる費用のことです。事業の種類や規模によって経費の種類は異なりますが、一般的には以下が挙げられます。

種類主な費用
人件費従業員の給与、賞与、役員報酬など
旅費交通費出張時の交通費(電車、バス、飛行機代など)、宿泊費、出張手当など
自家用車を利用した場合は、ガソリン代や高速道路料金も経費計上可能です
プライベートでの利用分は経費として認められません
消耗品費事務用品(文房具、コピー用紙など)、パソコン周辺機器、ソフトウェアなど
10万円未満の備品が該当します
10万円以上の備品は減価償却資産として扱われることがあります
福利厚生費社員旅行、レクリエーション費用、健康診断費用など
福利厚生費として認められる範囲は税法で定められています
法定福利費健康保険料、厚生年金保険料、雇用保険料など
通信費インターネット回線利用料、電話料金、切手代など
自宅兼事務所で利用している個人事業主は家事按分が必要になります
地代家賃事務所や店舗の家賃、駐車場代など
自宅兼事務所で利用している個人事業主は家事按分が必要になります
広告宣伝費チラシ作成費、ホームページ制作費、広告掲載費など
接待交際費取引先との飲食代、贈答品代など
事業に関係のある接待や交際費のみが経費として認められます
プライベートでの飲食や贈答品は経費として認められません
水道光熱費事業に必要な電気代、ガス代、水道代など
事務所や店舗で使用した分を経費として計上できます
自宅兼事務所で事業を行っている個人事業主は家事按分が必要になります
修繕費壊れた椅子や机の修理費用、エアコンの修理代、メンテナンス費用など
壊れた部分を元の状態に戻すための費用を指します

経費で落とす条件は?目的の明確化と書類の保存

経費として認められるためには、いくつかの条件を満たす必要があります。

大前提として、その支出が事業活動のために必要であったという「目的」が明確である必要があり、単なる個人的な趣味や嗜好のための支出は経費として認められません。

また、税務署に説明を求められた際に、支出の内容を証明できる「書類」を保管しておく必要があります。

領収書や請求書、契約書などが証拠となる書類のため、適切に保存しておきましょう。

経費で落とせるもの・落とせないもの

経費として認められる主なもの

交通費や出張費、通信費など、事業のために利用した費用は基本的に経費として認められます。

事業用に使用するパソコンやソフトウェア、事務所の家賃、従業員の給与なども、当然ながら経費として認められます。

経費として認められないもの

プライベートな旅行費用、個人的な食事代、衣服代など、個人的な趣味や嗜好のための支出は経費として認められません。

また、税金や罰金、健康保険料、年金保険料なども原則として経費として認められません。事業に関係のない支出は、税務署に指摘される可能性があるので注意しましょう。

個人事業主の家事按分とは?生活費の一部を経費で落とせる

家事按分(かじあんぶん)とは、事業とプライベートを兼用している支出の場合、事業で使用している割合に応じて支出の一部を経費として計上できる仕組みです。

個人事業主の場合、自宅を事務所として使用しているケースや自家用車を事業でも使用しているケースがあります。

例えば、自宅の家賃の30%を事務所として使用している場合は、家賃の30%を事業経費として計上できます。

家事按分は税務署からの指摘を受けやすいポイントなので、合理的な基準で割合を算出し説明できるようにしておくことが重要です。

経費で落とすメリット・デメリット

経費で落とすのメリット

経費で落とす最大のメリットは節税効果です。経費を計上することで、課税対象となる所得を減らすことができ、所得税や法人税などの税金を抑えることができます。

結果的に手元に残るお金が増えるため、事業資金を有効活用できるようになります。

また、経費を適切に計上することは事業の財務状況を正確に把握する上でも重要で、経営分析を行いやすくなり今後の事業戦略を立てる上で役立ちます。

経費で落とすのデメリット

経費を計上する際には、領収書などの証拠書類を保管し、帳簿を作成する必要があります。

書類の保管や帳簿の作成には手間と時間がかかるのがデメリットです。

そのほか、経費として認められる範囲を誤って認識していると、税務調査で指摘を受け追徴課税を課せられる可能性があります。

節税効果を過度に期待し、不必要な支出を増やしてしまうと、事業の財務状況を悪化させる原因にもなりかねません。そのため、経費計上は計画的に行う必要があります。

経費で落とすときの注意点

不正計上は認められない

架空の経費を計上したり、私的な支出を事業の経費として計上したりするなどの不正計上は認められません。

税務署による調査で発覚した場合、追徴課税や重加算税などのペナルティが課せられる可能性があります。

さらに、悪質なケースでは刑事罰の対象となる可能性もあります。

領収書は保存しておく

経費を計上する際には、必ず領収書や請求書などの証拠書類を保管しておく必要があります。

税務署から提出を求められた際に支出の内容を証明するために必要です。

領収書は日付、金額、宛名、但し書き、発行者の情報が記載されていることを確認し、紛失しないように整理して保管しましょう。

決算整理仕訳では特定の処理が必要になる項目がある

決算整理仕訳とは、決算の際に帳簿上の数字と実際の数字を一致させるために作成する仕訳のことです。

決算整理仕訳においては、経費の中でも特定の処理が必要な項目があります。

例えば、減価償却費は資産を購入した時点で全額を費用計上するのではなく、耐用年数に応じて費用化する必要があります。

また、前払い費用や未払い費用は、発生したタイミングや期間に応じて適切に処理するため、決算整理仕訳で調整を行います。

これらの会計処理は、専門的な知識や計算が求められるため、必要に応じて税理士や会計士などの専門家に相談することをおすすめします。

まとめ

事業活動における支出を必要経費として計上し、税負担を軽減することを「経費で落とす」と言います。

経費として計上できる範囲や条件は、法律や税法によって細かく定められているため、正しい知識を持たずに安易に経費を計上すると、税務調査で指摘を受ける可能性があるので注意が必要です。

経費計上は、節税効果を高めるだけでなく、事業の財務状況を正確に把握する上でも重要です。計画的に経費を管理し、健全な事業運営を行いましょう。

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