節税対策
目次
節税とは
「節税」とは、税金を支払う範囲内で、税金の負担を軽減することを指します。つまり、税金を支払う範囲内で最も効率的に税金を節約することを目的として行われる行為です。
節税の方法には、控除や減価償却、税制上の優遇措置を活用することなどがあります。具体的には、経費の精査や適正な申告、資産の有効活用、税務相談などが挙げられます。
ただし、節税行為が違法行為である場合もあります。税務署や国税当局が定める節税の範囲を超える行為を行うと、脱税行為として罰せられることがあります。したがって、節税を行う場合は、合法的かつ正当な方法で行うことが重要です。
節税対策の主な例
以下は、一般的な節税対策の例です。
- 経費の適切な計上
事業に必要な経費は、税務上の経費として計上できるため、適切に計上しましょう。 - 所得控除や税額控除の活用
所得税法に基づく各種所得控除や税額控除を活用しましょう。例えば、住宅ローン控除、寄付金控除、配偶者控除などがあります。 - 青色申告制度の活用
青色申告制度を利用することで、一定額の特別控除を受けることができます。また、正確な帳簿を維持することで、税務上の経費の計上が容易になります。 - 積立金制度の活用
法人の場合、将来の事業拡大や設備投資のための積立金制度を活用することで、節税効果があります。 - 法人税・消費税の還付を活用
消費税の還付制度や法人税の還付制度を活用して、税金の負担を軽減しましょう。 - 事業承継における節税対策
事業承継や相続時には、適切な対策を行うことで税負担を軽減することができます。 - 国際税務における節税対策
国際取引においては、適切な価格設定や税務対策を行うことで、税負担を軽減することができます。
これらの節税対策は、適切に行われるべきであり、違法な手段を用いた節税は避けるべきです。節税対策については、税務署や税理士に相談して適切な方法を選択しましょう。
執筆者
野村税理士事務所代表 野村真一
税理士業界20年、野村税理士事務所代表でfreee認定アドバイザー。日本税理士会連合会、九州北部税理士会所属。認定経営革新等支援機関の認定事業者として事業再構築補助金の申請支援を行う。