ふるさと納税とは？仕組みやメリット・デメリットをわかりやすく解説
この記事では、ふるさと納税の仕組みやメリット・デメリットをわかりやすく解説します。
ふるさと納税とは、自分が応援したい自治体に寄付することで、その寄付額のうち2,000円を超える部分を、翌年の所得税や住民税から控除できる制度です。
ふるさと納税には、以下のメリットがあります。
- 寄付金の一部が返礼品としてもらえる
- 地域を応援できる
- 税金の控除を受けられる
一方、以下のデメリットもあります。
- 寄付した分の現金は手元からなくなる
- 控除を受けるためには手続きが必要
この記事では、ふるさと納税のメリット・デメリットを詳しく解説します。また、ふるさと納税を利用する際の注意点についても触れますので、ぜひ参考にしてください。
ふるさと納税に興味がある方、もっと詳しく知りたい方は、ぜひこの記事を最後までお読みください。
目次
ふるさと納税の概要
引用元：福井県敦賀市ふるさと納税返礼品
ふるさと納税とは、自分の選んだ自治体に寄附（ふるさと納税）を行った場合に、寄附額のうち2,000円を越える部分について、所得税と住民税から原則として全額が控除される制度です。
ただし、所得に応じて控除限度額があります。そのため、自分の所得ではいくらまで寄付金が最大限控除できるのか検討することが重要です。
※野村税理士事務所のお客様は、ご不明な点がございましたら当事務所にお気軽にお尋ねください。
ふるさと納税を行うことで、以下のメリットがあります。
- 応援したい自治体の支援につながる。
- 寄附金の一部が、翌年の税金から控除される。
- 自治体から返礼品を受け取ることができる。
ふるさと納税を行うには、以下の手順が必要です。
- 寄付先の自治体を選ぶ。
- 寄付先の自治体のホームページから、寄付手続きを行う。
- 寄附金の入金を確認する。
- 寄附先の自治体から、返礼品を受け取る。
寄付先の自治体は、全国の都道府県や市区町村など、2,000以上あります。寄付先の自治体を選ぶ際には、以下のポイントを参考にするとよいでしょう。
- 応援したい自治体を選ぶ。
- 返礼品の品揃えや価額を比較する。
- 寄附金の使い道をチェックして、納得できる自治体を選ぶ。
ふるさと納税の寄付金は、所得税と住民税から控除されます。控除額は、寄附金の額から2,000円を引いた額となります。
例えば、50,000円をふるさと納税した場合、控除額は50,000円 – 2,000円 = 48,000円となります。
控除を受けるためには、確定申告を行う必要があります。ただし、給与所得者等で、寄付先の自治体の数が1年間で5自治体以内である場合、ふるさと納税ポータルサイト等を利用してワンストップ特例制度を利用することで、確定申告をせずに寄付金控除を受けることができます。
ワンストップ特例制度を利用する場合、返礼品の価額が50万円を超える場合は、確定申告が必要です。
そもそも、2,000円は何のための金額ですか？
ふるさと納税の控除額は、寄付額の2,000円を超える部分が控除されます。この2,000円は、寄付金の受領証明書の発行や、寄付金の管理・運営にかかる費用を賄うための手数料として設定されています。
ふるさと納税は、寄付金の全額を税金から控除するのではなく、2,000円を自己負担とすることによって、寄付の趣旨を尊重しつつ、制度の適正な運用を図ることを目的としています。
また、2,000円の自己負担があることで、ふるさと納税を検討する際に、寄付先の自治体や取り組みについて、しっかりと調べるきっかけにもなります。
なお、ふるさと納税の控除額は、年収や家族構成によって異なります。控除額の詳細については、国税庁のホームページなどで確認することができます。
ふるさと納税の魅力は？
ふるさと納税の魅力は、大きく分けて以下の3つです。
１．税金の控除を受けられる
ふるさと納税の最大の魅力は、税金の控除を受けられることです。寄付した金額のうち、2,000円を超える部分については、所得税と住民税から控除されます。
例えば、年収500万円の会社員の方が、30,000円をふるさと納税した場合、28,000円が所得税と住民税から控除されます。これにより、実質的な自己負担額は2,000円で済みます。
２．全国各地の名産品がもらえる
ふるさと納税では、寄付への感謝として、自治体からお礼品が贈られます。お礼品には、全国各地の特産品やサービス券など、さまざまな種類があります。
お礼品の中には、普段はなかなか手に入らないような珍しいものや、お得な価格で購入できるものもあります。そのため、ふるさと納税をきっかけに、新しい特産品やサービスを知ることができます。
３．地域を応援できる
ふるさと納税は、自分が住んでいる自治体以外の自治体に寄付をすることで、その自治体の地域活性化を支援することができます。
寄付金は、自治体のさまざまな事業に活用されます。例えば、子育て支援や防災・減災対策、観光振興などです。
ふるさと納税をすることで、自分が応援したい自治体の地域活性化に貢献することができます。
また、近年では、ふるさと納税を活用した移住やワーケーションなどの取り組みも増えています。ふるさと納税をきっかけに、新しい地域とのつながりを持つこともできます。
このように、ふるさと納税にはさまざまな魅力があります。寄付を検討している方は、ぜひ一度利用してみてはいかがでしょうか。
ふるさと納税のメリット・デメリット
ふるさと納税のメリット
ふるさと納税のメリットは、以下のとおりです。
- 応援したい自治体の支援につながる
ふるさと納税は、自分の選んだ自治体に寄附を行う制度です。そのため、応援したい自治体や、その地域の魅力を知ってもらうために、ふるさと納税を行うことができます。
- 寄附金の一部が、翌年の税金から控除される
ふるさと納税の寄附金は、所得税と住民税から控除されます。控除額は、寄附金の額から2,000円を引いた額となります。
例えば、50,000円をふるさと納税した場合、控除額は50,000円 – 2,000円 = 48,000円となります。
控除を受けるためには、確定申告を行う必要があります。ただし、給与所得者等で、寄付先の自治体の数が1年間で5自治体以内である場合、ふるさと納税ポータルサイト等を利用してワンストップ特例制度を利用することで、確定申告をせずに寄付金控除を受けることができます。
- 自治体から返礼品を受け取ることができる
ふるさと納税を行うことで、自治体から返礼品を受け取ることができます。返礼品は、その地域の特産品やグルメなど、さまざまなものがあります。
返礼品の金額は、寄付金の額から2,000円を引いた額が、寄付金控除の対象となります。
ふるさと納税のデメリット
- 控除限度額を超えると自己負担になる
ふるさと納税の控除限度額は、所得税と住民税の合計で、以下のとおりです。
| 所得区分 | 控除限度額 |
|---|---|
| 給与所得者等 | 38万円 |
| 公務員 | 40万円 |
| 自営業者等 | 40万円 |
控除限度額を超えてふるさと納税を行うと、自己負担となります。
- 確定申告が必要になる場合がある
ふるさと納税の寄付先の自治体の数が1年間で5自治体を超える場合、ワンストップ特例制度を利用することができません。そのため、確定申告を行う必要があります。
また、返礼品の価額が50万円を超える場合も、確定申告が必要です。
- 寄付金の使い道をチェックする必要がある
ふるさと納税の寄付金は、その自治体の指定する事業に使われます。そのため、寄付を行う前に、寄付金の使い道をチェックして、納得できる自治体を選ぶようにしましょう。
ふるさと納税を行う際には、メリットとデメリットをよく理解した上で、検討するようにしましょう。
ふるさと納税を利用する際の注意点
ふるさと納税を利用する際には、以下の点に注意が必要です。
- 控除限度額を超えないようにする
ふるさと納税の控除限度額は、所得税と住民税の合計で、以下のとおりです。
| 所得区分 | 控除限度額 |
|---|---|
| 給与所得者等 | 38万円 |
| 公務員 | 40万円 |
| 自営業者等 | 40万円 |
控除限度額を超えてふるさと納税を行うと、自己負担となります。
控除限度額は、年収や家族構成によって異なります。寄付を行う前に、必ず控除限度額を確認するようにしましょう。
- 確定申告が必要になる場合がある
ふるさと納税の寄付先の自治体の数が1年間で5自治体を超える場合、ワンストップ特例制度を利用することができません。そのため、確定申告を行う必要があります。
また、返礼品の価額が50万円を超える場合も、確定申告が必要です。
確定申告が必要になる場合は、寄付した年の翌年の3月15日までに、確定申告を行う必要があります。
- 寄付金の使い道をチェックする
ふるさと納税の寄付金は、その自治体の指定する事業に使われます。そのため、寄付を行う前に、寄付金の使い道をチェックして、納得できる自治体を選ぶようにしましょう。
- 返礼品の品質や安全性を確認する
ふるさと納税の返礼品は、その地域の特産品やグルメなど、さまざまなものがあります。返礼品を選ぶ際には、品質や安全性を確認するようにしましょう。
- 詐欺に注意する
ふるさと納税を装った詐欺が、近年増加しています。寄付を行う際には、必ず自治体のホームページや、ふるさと納税ポータルサイトなどの信頼できる情報を確認するようにしましょう。
ふるさと納税は、応援したい自治体の支援につながる制度です。しかし、控除限度額を超えないようにしたり、確定申告が必要になる場合があることを理解して、利用するようにしましょう。
記事のまとめ：ふるさと納税とは？仕組みやメリット・デメリットをわかりやすく解説
ふるさと納税とは、自分の選んだ自治体に寄附を行う制度です。寄附金の額から2,000円を引いた額が、所得税と住民税から控除されます。
ふるさと納税のメリットは、以下のとおりです。
- 応援したい自治体の支援につながる
- 寄附金の一部が、翌年の税金から控除される
- 自治体から返礼品を受け取ることができる
ふるさと納税のデメリットは、以下のとおりです。
- 控除限度額を超えると自己負担になる
- 確定申告が必要になる場合がある
- 寄付金の使い道をチェックする必要がある
ふるさと納税を利用する際には、以下の点に注意が必要です。
- 控除限度額を超えないようにする
- 確定申告が必要になる場合がある
- 寄付金の使い道をチェックする
- 返礼品の品質や安全性を確認する
- 詐欺に注意する
ふるさと納税は、応援したい自治体の支援につながる制度です。しかし、控除限度額を超えないようにしたり、確定申告が必要になる場合があることを理解して、利用するようにしましょう。
また、ふるさと納税は、地域の魅力を知ってもらうきっかけにもなります。寄付先の自治体のホームページや、ふるさと納税ポータルサイトなどを参考にして、ぜひ自分だけのふるさと納税を見つけてみてください。
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